淮南师范学院后勤财务管理办法(试行)

发布时间: 2018-06-07

                             第一章  

第一条 为了加强后勤财务管理,规范后勤财务行为,理顺后勤内部的财务关系,根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《淮南师范学院财务管理办法》等有关规定,结合工作实际,制订本办法。

第二条 后勤财务是学校二级财务,属学校财务统一领导,保障后勤经费有效运行,实行独立会计核算。

第三条 后勤财务管理的基本原则是贯彻国家有关法律、法规,严格执行学校的各项财务规章制度,完善内部控制,如实反映后勤财务状况和经营成果。

第四条 后勤财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作;有效利用各项资产,努力提高经济效益;加强资产管理,防止国有资产流失,促进国有资产保值增值;如实反映各职能中心的经济状况,监督其经济活动的合法性和合理性。

第二章  预算管理

第五条 财务预算是后勤保障处根据经营、服务业务编制的经费收支方案,是后勤保障处组织收入和控制支出的依据,包括收入预算和支出预算。

第六条 后勤财务预算经财务处、后勤保障处会商后,报学校领导审批后执行,原则上不进行调整。

第三章 收入管理

第七条 后勤预算收入是指为学校和社会提供商品和劳务,依法取得的非偿还性资金。

第八条 各项收入必须全额及时入帐,严禁收入体外循环、截留、私分、坐支及公款私存,不准私设“小金库”。

第四章 支出管理

第九条 支出预算是开展后勤服务、对外服务活动所发生的费用,包括后勤服务支出、经营支出和其他支出,各项支出必须真实、合法,并严格按程序审批后方可报销。

第十条 各项支出须由后勤保障处各科室负责人、科室分管领导对所辖范围的各种支出进行审批,严格控制。

第十一条 审批权限:食堂米、面、油、菜等食材采购5000元以下由餐饮管理部主任签字,后勤保障处处长审批;5000元以上的由餐饮管理部主任签字,后勤保障处处长审批后经分管院长审批。其他类支出如维修、设备购置等严格执行学校财务审批制度,即5000元以下由后勤保障处处长审批,5000元—30000元需经分管校领导审批,30000元以上需校长审批。

第十二条 经费报销必须有合法发票,一般应有经办人、验收人、负责人签字方可报销。

第十三条 大宗物资采购项目及大型维修项目应统一招标签订经济合同并严格执行。   

第十四条 根据已签订的合同付款的,应严格按合同规定的期限支付 ,一般不得改变支付用途和方式,非经收款单位书面委托,不准改变原收款单位人和帐号。

第五章 仓库及票据管理

第十五条 仓库必须建立严格的出入库存制度和保管制度,每月报送一次库存报表。不定期由会计、后勤监管人员会同仓库管理人员对仓库进行实物盘点,并编制出入库物资盘存表。对库存物资的盘盈、盘亏,仓库不准自行处理。

第十六条 后勤财务内部收据由后勤财务科统一印制、统一管理。各科室与经营商户之间的业务往来实行内部结算,必须使用后勤财务内部收据。领用收据需由各科室负责人签字盖章并由专人管理,不得转借、转让、代开,不得自行购买其他收据,更不能以白条代替收据。收据领用人必须定期核销收据,及时全额缴交收款。

第六章 会计管理

第十七条 后勤银行帐户必须按银行的规定开设和使用,银行帐户只供本部门业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位和个人使用, 严禁为外单位或个人代收代支, 转帐套现。

第十八条 后勤财务按照国家规定的会计科目和会计报表进行会计事务,遵照《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等法律法规进行会计核算,通过会计凭证、会计帐簿、内部审计、财产清查等及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

第十九条 建立并妥善保管会计凭证、 会计帐簿、会计报表和其他会计资料的会计档案资料,会计档案的建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。

第二十条 后勤财务科应按期编制财务报表,全面、及时、 准确地反映经营管理成果。财务报告包括资产负债表、收入支出表、财务状况说明书等。定期向财务处处长、后勤保障处处长报送报表。

第七章

第二十一条 本办法自2018年1月1日执行。

第二十二条 本办法由财务处、后勤保障处负责解释。