为加强暂付款管理，保障学校资金合理流动和安全，提高资金使用效益，根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》和《淮南师范学院财务管理暂行办法》等有关规定，结合学校实际，制定本办法。
第一条 暂付款是指校内教职工因公务经批准从学校财务借支的款项，主要包括各类预付款项、周转款项和备用金等。
第二条 借款要求：办理借款和报销手续的经办人必须是学校正式教职员工，临时工、学生不得办理借款；借款必须有经费预算或资金来源；借款必须按用途使用，一事一借，不得挪作他用或私用；所借款项必须按期办理结算手续，前账不清，后款不借。
第三条 借款程序：教职工借款须填写淮南师范学院借款单，借款人填写借款单需字迹工整、内容完整，借款用途、金额、经费计划、还款时间等内容必须填写，凡转账借款还需提供收款单位或个人名称、开户行及银行账号等信息。借款签批程序严格按照《淮南师范学院财务审批暂行办法》执行。
第四条 财务处根据借款人的借款时间、金额、事由和还款时间等情况，建立借款档案，并进行动态管理。
第五条 凡属于公务卡强制结算目录内的业务，原则上不再办理现金借款，经办人统一使用公务卡结算。
第六条 借款报销时限（周转借款一般不得超过1年）：
（一）版面费借款：在取得正式发票（以发票开具时间为准，下同）30天内办理报销还款手续。
（二）教职工外出学习、进修、访学等借款：在学业结束后30天内办理报销；教职工学历进修借款最长时限不得超过3年。
（三）基建、维修工程款一般不得借款。基建、维修工程辅助费用可以根据合同规定借款，在取得正式发票后30天内办理报销手续。
（四）购置急需设备、耗材、试剂、资料等借款：根据合同规定付款，在取得正式发票后30天内办理报销手续。
（五）离休人员因病住院借款：出院后30天内办理报销手续。
（六）学生实习经费借款：学生实习结束后30天内办理报销手续。
（七）因工作调动等离校人员借款：须于离校前办理报账或还款手续。
（八）其他借款：如无特殊原因，须在所办事项完成后20个工作日内办理报销手续。
第七条 若有特殊情况不能在借款时限内报销还款的须书面说明理由，经部门领导和分管校领导签字同意后报财务处，数额较大的需经分管财务校领导签字同意后方可延缓报销。否则，视同借款逾期。
第八条 各职能部门和各项目组负责人要高度重视暂付款的管理，从严控制借款额度及用途，并督促经办人按期办理报销手续。
第九条 逾期借款处罚（超过借款时限没有还款视为逾期借款）：
（一）借款逾期不还，财务处将扣除借款人实发工资等冲抵借款（一般保留800元基本生活费），直至借款全部还清。
（二）由于审批人把关不严，造成逾期借款又无法扣除借款人工资的，经学校研究后追究有关审批人的经济责任。
第十条 对以各种名义借款套取现金而挪作他用的单位和个人，一经发现，学校将追究有关审批人与经办人的责任。
第十一条 对长期占用学校资金不归还的单位和个人，除作以上处理外，将依据国家有关挪用公款的规定进行严肃处理。
第十二条 学校财务部门应加强暂付款管理，高度重视暂付款的清理工作，严格控制暂付款的总额和借款占用时间。
暂付款清理工作包括日常清理和集中清理。日常清理由财务处通过电子政务平台定期公布借款信息，督促经办人及时办理报销手续。集中清理是指每年年终结账前（11月底）对暂付款进行全面清理，财务处打印催款单分发至借款单位和经办人，督促其及时办理报销手续。
第十三条 严格控制暂付款的核销。因特殊情况确实无法收回的应收及暂付款，应查明原因、分清责任，再按规定程序经批准后予以核销。财务处应对已办理核销的暂付款进行登记存档，学校保留追索的权利。
第十四条 本办法未尽事宜，参照国家有关规定执行。
第十五条 本办法自印发之日起实施，由财务处负责解释。
